在公司運(yùn)營(yíng)過程中，很多時(shí)候會(huì)涉及到員工出差或者采購(gòu)，費(fèi)用由員工預(yù)先墊付，回來在走公司報(bào)銷流程報(bào)銷，所以對(duì)于會(huì)計(jì)記賬來說，處理報(bào)銷也是工作之一。那么在記賬過程中如何處理報(bào)銷呢？下面衡水代理記賬公司——八戒財(cái)稅衡水運(yùn)營(yíng)中心的小伙伴就給大家總結(jié)了會(huì)計(jì)日常工作中如何處理報(bào)銷，在代理記賬過程中關(guān)于報(bào)銷有哪些規(guī)定？

首先，對(duì)于任何一種類型的請(qǐng)購(gòu)及支出，包含物品設(shè)備請(qǐng)購(gòu)、差旅費(fèi)、車費(fèi)、交際費(fèi)等，必須于事件發(fā)生前依照“預(yù)算及費(fèi)用之審核權(quán)限”規(guī)定取得權(quán)責(zé)人的書面核準(zhǔn)。

其次，報(bào)銷人員必須取得完整真實(shí)、合法之原始憑證（發(fā)票之單位名稱必須是正確無誤），由報(bào)銷人整齊地自行粘貼在A4紙大小之粘存單上，同類性質(zhì)必須粘在一起。

“請(qǐng)款單”和“費(fèi)用及出差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”按原始憑證之交易發(fā)生時(shí)間分類詳細(xì)填寫，并自行編號(hào)以便參照。付款一般采用支票、轉(zhuǎn)賬及匯入員工賬戶等方式，經(jīng)授權(quán)人員核準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核通過，方可付款。

再者，報(bào)銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財(cái)務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，晚不得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。

除此之外，還需要注意以下規(guī)定：

1、對(duì)于報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)填寫或計(jì)算的錯(cuò)誤，公司采取只減不加的方式，針對(duì)不寫小計(jì)數(shù)和總計(jì)數(shù)，報(bào)銷總額的20%將會(huì)被扣除；針對(duì)加總錯(cuò)誤，差額部分的50%將會(huì)被扣除。

2、簽名的規(guī)定：

① 所有員工在任何憑單上簽字，表示對(duì)該憑單所載事項(xiàng)以及金額完全同意，并已盡到誠(chéng)實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核之責(zé)。

② 所有簽名應(yīng)同時(shí)附注日期，如不附注日期，當(dāng)產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)，未簽注日期之員工將承擔(dān)不利之結(jié)果。

3、 財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：

① 退回報(bào)銷單（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。

③ 要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或補(bǔ)必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

4、每周匯員工報(bào)銷款一次，每月的后一個(gè)周五不匯款。

5、每周匯員工報(bào)銷款后，差異表會(huì)E-mail給各部門主管及秘書或助理，各位員工如有疑問可向各部門秘書或助理查詢。

6、 在報(bào)銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報(bào)銷流程。

雖然費(fèi)用報(bào)銷簡(jiǎn)單、重復(fù)，但是費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)和規(guī)定挺多的，并且費(fèi)用報(bào)銷的工作量占會(huì)計(jì)核算工作量的百分之七十以上，對(duì)于會(huì)計(jì)核算而言，這是一項(xiàng)重要的工作。

所以，要提醒給為會(huì)計(jì)人員，報(bào)銷是工作中每天都會(huì)面對(duì)而且容易出現(xiàn)問題的工作，因此要特別注意細(xì)節(jié)。如果在衡水代理記賬上有其他疑問，可以咨詢八戒財(cái)稅衡水運(yùn)營(yíng)中心。